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公司借款利息怎么交税,公司间无偿借款需要交税吗

公司借款利息怎么交税,公司间无偿借款需要交税吗

11个月前

1、公司借款利息怎么交税

公司取得借款利息收入需要申报缴纳营山顷局业税(税率为5%)，同时需要申报并缴纳实际缴纳营业税计算的城建税和教育费附加。民间借款既可以是个人与个人之间的也可以是企业与个人之间的。那么，公司借款利息怎么交税?接下来由带您了解相关内容，希望对您有所帮助。
1、公司借款利息怎么交税

营业税:根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第1条在中华人民共和国境内提供本条例逗让规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人，应当依照本条例缴纳营业税。因此，个人取得的利息收入应按照金融保险业缴纳营业税，税率是5%。

城建税、教育费附加和地方教育附加:你企业应按实际缴纳的营业税、增值税、消费税税额分别乘以规定的税(费)率计算缴纳城建税、教育费附加和地方教育附加。

纳税人所在地在市区的城建税税率为7%，纳税人所在地在县城、镇的城建税税率为5%，纳税人所在地不在市区、县城或镇的城建税税率为1%;教育费附加税率为3%;地方教育附加附征率为2%。

2、企业之间借款利息收入要缴纳什么样的税种

需要申报缴纳营业税(税率为5%)。同时需要申报并缴纳实际缴纳营业税计算的城建税和教育费附加。

《营业税税目注释》规定，贷款属于“金融保险业”税目的征收范围，而贷款是指将资金贷与他人使用的行为。根据这1规定，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。营业税税率为5%。

1、出借方如果是通过银行放贷，由银行代扣代缴;

2、出借方如果是自己借款出去，需要自己申报;

3、借款的利息收入需要缴纳营业税及附加。如果出借方是企业，作为当期所得计算企业所得税;如果是个人，需要缴纳个人所得税。

3、风险提示

1、企业之间借贷中，出借的资金必须是自有资金，同时需要取得相应的发票。如果未取得相应的发票，企业就是未取得税前扣除的合法凭证，利息税前不得扣除。

2、企业之间签订借贷协议1定要合理约定借贷利率，符合法律的相关规定，约定的利息不要超过按照金融企业同期同类贷款利率。

3、关联企业的关联债资最好控制在规定的比例内，防止被税务机关认定为存在资本弱化的情况，从而导致超过规定部分支付的利息乎仿不予税前扣除，而被特别纳税调整。

4、1旦关联债资超过了规定的比例，企业应事先备好证明其业务符合独立交易性的相关资料，证明其债资比例符合独立交易原则，以确保其超过标准比例的利息费用，可在所得税前扣除。

以上便是整理的关于“公司借款利息怎么交税”的相关内容，从上面内容我们可以知道建议企业对此需要做好规划，尤其在债资比例、利率水平、发票获取等方面应严格按照相关法律、法规的规定处理。

2、公司间无偿借款需要交税吗

法律主观：

企业和档之前借款是需要交税的，如果关联企业间资金借贷，融通资金约定利率低于金融机构同期同类贷款利率，税务机关有权按照金融机构同期同类贷款利率核定其利息收入并要求其缴纳相应所得税。法律客观：

《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》

第1条

本规定所称的民间借贷，是指自然人、法人和非法裤猜人组织之间进行资金融通的行为。

经金融监管部门批准设立的从事贷款业务的金融机构及其分支机构唤纯乱，因发放贷款等相关金融业务引发的纠纷，不适用本规定。

3、公司向股东借款是否需要交税？

公司在经营发展过程中，为解决资金慧蠢缺口问题，除了可以向银行借款，还可以向股东借款。向股东借款时，需要缴税吗？

公司向股东借款要不要交税？

公司向股东借款要缴税。

股东与企业有着密切的利益关系，税务局会认定企业对股东的利息收入进行避税。会根据合理税率认定股东的利息收益，让企业补交股东的个人所得税。因为企业是个税的扣缴义务人。谈碧滑

股东是股份制公司的出资人或叫投资人。以股东主体身份来分，可分机构股东和个人股东。机构股东指享有股东权的法人和其他组织。机构股东包括各类公司、各类全民和集体所有制企业、各类非营利法人和基金等机构和组织。个人股东是指1般的自然人股东。

企业向股东借款计入什么科目？

企业向股东借款计入其他应付款科目，账务处理如下：

借：银行存款、库存现金等

贷：其他应付款-股东

股东向企业借款账务处理

股东向企业借款计入其他应收款科目，账务处理如下：

借：其他应收款-股东

贷：银行存款、库存现金等

根据《财政部国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》(财税〔2003〕158号)规定，纳税年度内个人投资者从其投资的企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还含腊的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照

利息、股息、红利所得

项目计征个人所得税。因此，个人股东从公司借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款应按照

利息、股息、红利所得

项目计征个人所得税。

。

4、股东借款利息要交税吗

法律主观：

纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。国税总局也发布公告，强调加强个人投资者从其投资企业借款的管理，对期限超过1年而又未用于企业生产经营的借款，严格按照有关规定征收个人所得税。《财政部国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》第1条关于个人投资者以企业（包括个人独资企业、合伙企业和其他企业）资金为本人、家庭成员及其相关人员支付消费性支出及购买家庭财产的处理问题个人独资企业、合伙企业的个人投资者以企业资金为本人、家庭成员及其相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出，视为企业对个人投资者的利润分配，并入投资者个人的生产经营所得，依照“个体工商户的生产经营所得”项目计征个人所得税。除个人独资企业、合伙企业以外的其他企业的个人投资者，以企业资金为本人、家庭成员及其相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出，视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。企业的上述支出不允许在所得税前扣除。法律客观：

《个人所得税法》第2条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（1）工资、薪金所得；（2）劳务报酬所得；（3）稿酬所得；（4）特许权使用费所得；（5）经营所得；（6）利息、股息、红利所得；（7）财产租赁所得；（8）财产转让所得；（9）偶然所得。居民个人取得前款第1项至第4项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第1项至第4项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第5项至第9项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

5、公司间无偿借款需要交税吗?

公司间无偿借款需要交税吗?

企业与企业之间的借款如果签订无息协议,纳税也是分几种情况的,具体如下:

两个独立企业之间

虽然可以签订无息借款协议,但是增值税上需要视同销售贷款服务,仍然需要计算增值税的.

政策依据

根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号印发):第十4条规定,下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产:(1)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外.因此:无偿借款,也要视同销售贷款服务,从借款之日按照同期贷款利率计息并计算缴纳增值税.

2个企业之间属于集团内的,集团内的之间无息借款免征增值税.

政策依据

财税〔2019〕20号《关于于明确养老机构免征增值税等政策的通知》第3条规定:自2019年2月1日至2020年12月31日,对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,免哗埋征增值税.

财政衡态部《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2021年第6号)第1条规定,执行期限延长至2023年12月31日.

公司与公司间借款的会计分录怎么做?

1、公司借给对方公司款项时:

借:其他应收款

贷:银行存款

收款时发生乱拦蚂利息费用时:

借:银行存款

财务费用--利息收入(红字)

贷:其他应收款